Как подтвердить ставку НДС 0% по истечении 180 дней?
Добрый день!
Подскажите, пожалуйста, в июне 2019 года был экспорт. Подтверждающие документы были собраны в августе, но не были предоставлены в налоговую и экспорт не был отражен в разделе 4 декларации за 3 квартал (просто забыли). 180 дней для подтверждения ставки 0% истекло 19 декабря. Теперь нужно подать корректировку за 2 квартал с отражением начисленного ндс с отгрузки на экспорт в разделе 6, заплатить ндс и пени, а следом подать корректировку за 3 квартал с указанием подтвержденного экспорта?
Подскажите, пожалуйста, в июне 2019 года был экспорт. Подтверждающие документы были собраны в августе, но не были предоставлены в налоговую и экспорт не был отражен в разделе 4 декларации за 3 квартал (просто забыли). 180 дней для подтверждения ставки 0% истекло 19 декабря. Теперь нужно подать корректировку за 2 квартал с отражением начисленного ндс с отгрузки на экспорт в разделе 6, заплатить ндс и пени, а следом подать корректировку за 3 квартал с указанием подтвержденного экспорта?
Comments
-
Добрый деньЦитата: экспорт не был отражен в разделе 4 декларации за 3 квартал (просто забыли). 180 дней для подтверждения ставки 0% истекло 19 декабря. Теперь нужно подать корректировку за 2 квартал с отражением начисленного ндс с отгрузки на экспорт в разделе 6, заплатить ндс и пени, а следом подать корректировку за 3 квартал с указанием подтвержденного экспорта?Боюсь, что у вас могут быть проблемы, т.к понятие "забыли" для налоговиков не аргумент. Все прописано в НК РФ,
При экспорте, налогообложение НДС производится по ставке 0% , п. 1 ст. 164 НК РФ
При этом нулевая ставка НДС применяется при условии представления вналоговую документов, предусмотренных ст. 165 НК РФ, в течении 180 календарных дней, начиная с даты экспорта, п. 9 ст. 165 НК РФ.
посмотрите в прищепке статью по этой теме
