Заполнение деклараций по НДС и налогу на прибыль при розничной торговле
Добрый день! подскажите пожалуйста имеем магазин потребительская торговая кооперация социальный т. е. торговая наценка на товар не должна превышать 15%. магазин был открыт в конце 2014 г. т. к. не было не каких документов за 2014г. отчиталась по упрощенной декларации. при проверке налоговая выявила по банку продажу на сумму 241 тыс. и расходы на сумму 150 тыс.
в доходах были учтены паевые взносы 67 тыс. и 174 тыс. торговая выручка. в расходах учтено оплата поставщикам 72 тыс.( товар которых по НДС облагается по ставке 10% в сумме 7 тыс.) и услуги банка 20 тыс. задаток в участие в конкурсе 58 тыс. сейчас надо подать декларацию по НДС и по налогу на прибыль. Вопрос как рассчитать в данной ситуации декларацию по НДС с суммы 174 тыс. по ставке 18% или по ставке 10% и не понятен расчет налога на прибыль у нас торговая наценка 15% а декларация 20 %. Заранее спасибо всем
в доходах были учтены паевые взносы 67 тыс. и 174 тыс. торговая выручка. в расходах учтено оплата поставщикам 72 тыс.( товар которых по НДС облагается по ставке 10% в сумме 7 тыс.) и услуги банка 20 тыс. задаток в участие в конкурсе 58 тыс. сейчас надо подать декларацию по НДС и по налогу на прибыль. Вопрос как рассчитать в данной ситуации декларацию по НДС с суммы 174 тыс. по ставке 18% или по ставке 10% и не понятен расчет налога на прибыль у нас торговая наценка 15% а декларация 20 %. Заранее спасибо всем
Comments
-
Здравствуйте.Цитата: в доходах были учтены паевые взносы 67 тыс.В доходах учитывать паевые взносы нельзя - это как взносы учредителей в уставный капитал для АО.Цитата: Статьей 4 Закона РФ от 09.06.1992 N 3085-1 'О потребительской кооперации (потребительских обществах, их союзах) в Российской Федерации' предусмотрено, что потребительское общество создается за счет вступительных и паевых взносов, осуществляет торговую, заготовительную, производственную, посредническую и иные виды деятельности.Потребительское общество, применяющее УСНО, приопределении налоговой базы не учитывает вступительные, членские, паевые взносы, пожертвования, а также отчисления на формирование резерва на проведение ремонта, капитального ремонта общего имущества, которые производятся его членами.Письмо описывает ситуацию для УСНО, но для налога на прибыль актуально в той же мере, ибо это не Ваша выручка от основной деятельности - это взносы Ваших пайщиков.Цитата: 174 тыс. торговая выручка. в расходах учтено оплата поставщикам 72 тыс.( товар которых по НДС облагается по ставке 10% в сумме 7 тыс.)Цитата: торговая наценка на товар не должна превышать 15%.А как получилось так, что товара Вы купили всего на 72 тыс. руб., а реализовали не на 72+72*15% = 82 800 руб., а на 174 тыс. руб. Вы покупали еще товары, которые Вам поставили в 2014 году, а оплачивали Вы уже в 2015? Тогда у Вас должны быть документы поставщиков на эти товары и Вы сможете взять и их стоимость в расходы (несмотря на неоплаченность товара). Так же, как и НДС сможете по ним поставить к вычету.Цитата: задаток в участие в конкурсе 58 тыс.Задаток расходом являться не будет - это прочий платеж, который Вам вернут по итогам конкурса. Следовательно, пока он висит на 76 счете.Цитата: НДС с суммы 174 тыс. по ставке 18% или по ставке 10%Чтобы ответить на этот вопрос, нужно знать, какой товар Вы продавали - облагаемый по ставке 18% или 10%? А если и тот, и другой - у Вас должен быть обеспечен раздельный учет, чтобы Вы точно могли сказать, какой товар, когда и почем Вы продали. И если Вы продавали товар в 2014 году - у Вас должны быть документы за 2014 год (на реализацию).Цитата: не понятен расчет налога на прибыль у нас торговая наценка 15% а декларация 20 %Налог на прибыль не имеет отношения к наценке - только к разнице между всеми доходами и всеми расходами организации, и именно от этой разницы берется ставка налога на прибыль (20% в Вашем случае, если я правильно Вас поняла). Чтобы рассчитать налог на прибыль, нужно все-таки найти документы за 2014 год (или создать их, если это реализация).
То есть при заполнении декларации по налогу на прибыль: доход = выручка минус НДС, расход = оплата поставщикам минус НДС, услуги банка, заработная плата, взносы и т.д. Прибыль = доход минус расход. Налог на прибыль = ставка * прибыль. -
Спасибо Вам за консультацию но по поводу задатка нам его не возвращают а зачли в счет аренды помещения следовательно это тоже будут расходы или я не права?
-
Цитата: Спасибо Вам за консультацию но по поводу задатка нам его не возвращают а зачли в счет аренды помещения следовательно это тоже будут расходы или я не права?Добрый день.
Это будут расходы в момент зачета - для этого вам должны предоставить акт взаимозачета (или вы его сами составите). То есть в расходах можно будет учесть только на дату такого акта.
